loader
bg-category
Dane z kapitálových ziskov 101

Podeľte Sa S Priateľmi

Pravidlá dane z kapitálových výnosov neprinášajú mimoriadne vzrušujúcu tému.

Ale ... keďže je to osobný blog zameraný na mladých profesionálov a všetci by sme mali investovať čo najskôr, kapitálové zisky (a straty), ktoré sa týkajú investícií na trhu, je niečo, čo som chcel urobiť 101 typový prehľad. A aký lepší čas ako daňová sezóna?

Ak kupujete a predávate investície, musíte poznať základy kapitálových ziskov alebo ste ohrozený značnými stratami prostredníctvom zlé daňové plánovanie, IRS audit, ak si vypočítať veci zlé, alebo horšie.

Nebude to úplný sprievodca daňami z kapitálových výnosov, ale dúfajme, že vám prináša dôveryhodné zázemie o hlavných veciach, ktoré by mali mať na mysli, pokiaľ ide o investovanie a dane, aby ste mohli v prípade potreby urobiť ďalší výskum alebo byť viac informácií o otázkach, ktoré podáte daňovému profesionálovi alebo IRS.

Kapitálové zisky začínajú s nákladovou základňou

Ak si kúpite investičné aktívum (t. J. Skladovú jednotku, ktorá má úplne nadobudnutú alebo akciu na účte zdaniteľného investovania), to, čo zaplatíte za túto investíciu, je vašou nákladovou základňou. Takže ak si kúpite 1000 akcií na burze "Chatch & Sons Inc." za 10 USD na akciu, váš základ pre tieto akcie predstavuje 10 000 USD.

Poznámka: Náklady na predajnú transakciu môžete tiež zohľadniť na základe vašich nákladov (to znamená, že provízia 10 EUR odčíta vašu cenu nákladov od 10 EUR).

Nákladová základňa je to, čo používate na výpočet toho, či máte pri predaji svojho majetku kapitálový zisk alebo stratu kapitálu, a koľko sú tieto zisky alebo straty.

Kapitálový zisk Vs. Kapitálová strata

Pri predaji kapitálového majetku máte buď:

  • kapitálový zisk: keď cena, za ktorú predávate, je vyššia ako cena, za ktorú ste aktíva zakúpili
  • kapitálová strata: keď cena, za ktorú predávate, je nižšia ako cena, za ktorú ste majetok kúpili

Výpočet kapitálových ziskov a strát je pomerne jednoduchý, ak často nekupujete a predávate.

Napríklad, povedzme, že vaša 1.000 akcií spoločnosti Chatch & Sons sa zvýšila na 15 dolárov (z 10 dolárov) na akciu. Váš celkový výnos z predaja by sa rovnal 15 000 dolárov. Vaša cena bola 10 000 USD. Takže vaše kapitálové zisky by boli 5 000 dolárov (výnos 15 000 dolárov, mínus 10 000 dolárov na základe nákladov).

Ak by na druhej strane vaše akcie Chatch & Sons klesli na 5 dolárov (z 10 dolárov) na akciu, ponechali by ste iba 5 000 dolárov, ak ste predali akcie. Vzhľadom na to, že vaša cena bola 10 000 USD, ste si uvedomili kapitálovú stratu vo výške 5 000 USD (výnosy z výšky 5 000 USD mínus 10 000 USD).

Metódy nákladov a výkazníctva

Ak často nakupujete akcie, matematika nie je tak jednoduchá. Bývalo to, že ste museli vypočítať zisky / straty na vlastnú päsť. Nedávne právne predpisy však teraz (našťastie) vyžadujú, aby makléri vykonali výpočty týkajúce sa akcií nakúpených v roku 2011 alebo neskôr a podielových fondov a väčšiny ETF kúpených v roku 2012 alebo neskôr a poskytli vám ich prostredníctvom formulára 1099B.

Existuje niekoľko rôznych spôsobov, akými sa môže vypočítať cena nákladov, keď máte veľký počet akcií. Nebudem ísť na všetky detaily tu (Boglehead wiki to dobre pokrýva), ale predvolené štandardné štandardy pre akcie a podielové fondy sú zvyčajne:

  • zásoby: (FIFO) - pri tejto metóde sa predpokladá, že prvé nakúpené akcie sú prvými predanými akciami.
  • Podielové fondy: priemerné náklady - v tejto metóde vypočítajte priemernú cenu všetkých zakúpených akcií, ktoré sa predávajú, a použite ich ako základ.

Krátkodobé Vs. Dlhodobé kapitálové zisky a straty

Existujú dva druhy kapitálových ziskov alebo strát:

  • krátkodobý: kapitálové zisky alebo straty sa považujú za "krátkodobé", ak bol majetok držaný po dobu kratšiu ako jeden rok.
  • dlhý termín: kapitálové zisky alebo straty sa považujú za "dlhodobé", ak sa majetok držal dlhšie ako jeden rok.

Rozdiel medzi týmito dvoma hodnotami je VÝZNAMNÝ, pokiaľ ide o kapitálové zisky. To, čo v konečnom dôsledku zaplatíte dane z príjmov, bude závisieť od toho, ako dlho ste mali majetok.

Krátkodobé kapitálové zisky sú zdanené bežnou mierou výnosov. Dlhodobé kapitálové zisky na druhej strane získajú preferenčné daňové zaobchádzanie na úrovniach, ktoré sú nižšie ako bežné daňové sadzby.

Dôležitou úlohou je, že ak uvažujete o predaji investície, ktorá sa zvýšila v hodnote, mohlo by mať zmysel držať ju dovtedy, kým aspoň 1-ročná známka pre kapitálový zisk bude považovaná za dlhodobú (ak by vaše dane mohli byť potenciálne nižšia, v závislosti od toho, v akej zátvorke sa nachádzate). Zvážte to ako niečo, čo by ste si mali byť vedomí a pozerať sa. Viac o tom trochu.

Kapitálové zisky, straty a dane

Ak v tom istom kalendárnom roku máte kapitálové zisky a kapitálové straty, straty pri výpočte zdaniteľných kapitálových ziskov zrušia zisky.

Napríklad, ak máte kapitálové zisky vo výške 5 000 USD a kapitálové straty vo výške 3 000 EUR, platili by ste len dane z kapitálových výnosov vo výške 2 000 USD.

Ak by vaše kapitálové straty boli väčšie ako vaše kapitálové zisky v tom istom kalendárnom roku, mohli by ste skutočne odpočítať svoje kapitálové straty až do výšky 3 000 dolárov ročne (1 500 dolárov za ženatú individuálnu účasť samostatne).

Kapitálové straty presahujúce 3 000 USD môžu byť tiež prenesené do nasledujúceho roka a odpočítané od ziskov za daný rok (alebo odpočítané, ak sú ponechané s čistou zápornou hodnotou). Toto sa nazýva "prenesenie kapitálovej straty“.

Môžete uskutočniť prenesenie kapitálovej straty viac ako 1 rok?

Mnohí ľudia si myslia, že môžete preniesť viac ako 1 rok. To však nie je pravda. Môžete pokračovať v prenose kapitálovej straty, až kým sa nevyčerpá 100% alebo ak v nasledujúcich rokoch dosiahnete zisky, zvyšné straty môžu vylúčiť zisk.

Napríklad, ak máte kapitálovú stratu vo výške 21 000 USD za rok, môžete odpočítať sumu 3 000 USD v danom roku a 3 000 dolárov v každom z nasledujúcich šiestich rokov (za odpočítanie sumy 21 000 USD). Ak ste získali zisk vo výške 10 000 USD v roku 2, odpočítal by ste kapitálové straty vo výške 10 000 USD a potom by ste preniesli zostávajúce saldo kapitálových strát do budúcich rokov, kým nebudú vyčerpané.

Zisky a straty kapitálu (krátkodobé a dlhodobé)

Čo sa stane, ak máte čistý zisk v krátkodobej kategórii a čistú stratu v dlhodobej kategórii alebo naopak? Čistíte dva proti sebe navzájom a zostávajúci zisk alebo strata sú zdanené podľa ich charakteru (krátkodobé alebo dlhodobé).

Kurz dane z kapitálových ziskov:

Tu je rozdiel medzi tým, ako sú zdanené krátkodobé a dlhodobé kapitálové zisky v každej daňovej skupine:

Obyčajná daňová sadzbaKurz dane z krátkodobého kapitálového zisku (držaný <1 rok)Dlhodobý daňový zisk z kapitálových výnosov (držaný 1 rok)
10%10%0%
15%15%0%
25%25%15%
28%28%15%
33%33%15%
35%35%15%
39.6%39.6%20%

Kapitálové zisky

Od maklérov sa teraz vyžaduje, aby vám posielali prehľad o kapitálových ziskoch a stratách prostredníctvom formulára 1099B, takže nemusíte počítať všetko sami.

Odtiaľ sa vaše kapitálové zisky a straty vypočítajú na formulári IRS 8949 a uvádzajú sa vo formulári IRS 1040, Schedule D.

To nebolo tak zlé, že?

Podeľte Sa S Priateľmi

Váš Komentár:

Popular