loader
bg-category
Odpočet dane z kapitálovej straty: Strieborná podšívka na predaj zlých investícií

Podeľte Sa S Priateľmi

Čo je zdanenie kapitálovej straty?

Daňové dôsledky predaja investície sú zvyčajne myslené a diskutované v negatívnom svetle. Súčasne je predaj investícií za stratu takmer všeobecne považovaný za zlú vec. No, ukáže sa, že aj v tejto situácii môže byť strieborná výstelka: odpočítanie dane z kapitálových strát.

Ak si spomeniete, daň z kapitálových výnosov sa musí zaplatiť ziskom pri predaji investície. Krátkodobé kapitálové zisky (pri investíciách držaných menej ako jeden rok) sú zdanené sadzbami bežnej dane z príjmov - v podstate bez ohľadu na hraničnú daňovú skupinu, ktorej sa príjmy znižujú. Dlhodobé kapitálové zisky sú zdanené zľavou. Sadzby sú nasledovné:

Obyčajná daňová sadzbaKurz dane z krátkodobého kapitálového zisku (držaný <1 rok)Dlhodobý daňový zisk z kapitálových výnosov (držaný 1 rok)
10%10%0%
15%15%0%
25%25%15%
28%28%15%
33%33%15%
35%35%15%
39.6%39.6%20%

Keď predávate investíciu s cieľom získať zisk, platíte dane zo zisku. Ale keď predávate so stratou, môžete odpočítať straty z vašich daní. Ide o odpočítanie dane z kapitálovej straty.

Kapitálové straty našťastie nemajú takéto rozdiely v sadzbe dane, ako je uvedené v tabuľke vyššie. Bez ohľadu na to, či ste investovali 10 dní alebo 5 rokov, nezáleží na tom, že vaše odpočítateľné výnosy z vašej poslednej zarobenej dolnej hranice pri vašej najvyššej hraničnej sadzbe dane môžu mať za následok značné zníženie dane a úspory.

Príklad výpočtu kapitálovej straty

Poďme sa pozrieť na príklad, aby ste videli, o čom hovorím. Povedzme, že kúpite 100 akcií spoločnosti "Chatch & Sons, Inc." za 150 USD. Mesiace neskôr generálny riaditeľ spoločnosti Chatch & Sons, zakladateľ spoločnosti Chatch McGee, má na tlačovej konferencii vyhlásenie, že má nesprávne vzťahy s desiatkami stážistov. Novorodenci a súdne prípady vyskočia zľava a doprava. Zásobníky na 120 dolárov. Budúcnosť spoločnosti Chatch & Sons nevyzerá dobre. Rozhodnete sa predať a ponecháte si príjmy vo výške 12 000 USD. To má za následok stratu kapitálu vo výške 3000 USD (výnosy vo výške 12 000 EUR mínus pôvodné náklady vo výške 15 000 EUR).

Medzitým váš príjem vyvrcholí do okrajovej 33% daňovej skupiny. Za predpokladu, že ste nemali žiadne iné kapitálové zisky alebo straty, koľko vám predaj vašich akcií ušetril v zaplatených daniach?

3 000 EUR x 0,33 = 1 000 EUR

Nie zlé!

Tým, že ste sa zbavili zlých investícií, ste mohli získať 33% svojej straty späť, len preto, že ste sa dostali do vyššieho daňového pásma. A teraz môžete múdro presunúť zvyšné finančné prostriedky na oveľa diverzifikovanejšiu pasívnu investíciu ako ETF alebo indexový fond. 😉

Ak ste v priebehu roka mali kapitálové zisky, odpočítal by ste vaše kapitálové straty z kapitálových ziskov pred odpočítaním ako zrážky z bežného príjmu.

Kapitálový stratu a kapitálová strata

Je odpočítateľná obmedzenie kapitálovej straty z 3 000 dolárov ročne (1 500 dolárov za ženatú individuálnu účasť samostatne). Kapitálové straty presahujúce 3 000 USD sa však môžu preniesť do nasledujúceho roka a odpočítať od ziskov za tento rok. Toto sa nazýva a prenesenie kapitálovej straty a môžete skutočne pokračovať v prenose kapitálovej straty, až kým nebude vyčerpaná 100%. Ak dosiahnete kapitálové zisky v nasledujúcich rokoch, zvyšné straty môžu vylúčiť zisk. Zostatok kapitálových strát môžete pokračovať aj v nasledujúcich rokoch, kým nebude úplne vyčerpaný (poznámka: čiastka, ktorú si môžete odpočítať, je založená na vašej sadzbe dane za daný rok).

Keď sú zrážky dane z kapitálovej straty najcennejšie

Byť schopný odpočítať si z vášho príjmu ušetriť peniaze na daniach je vždy vítaná vec, ale je to zvlášť vítané a hodnotné v niekoľkých rôznych scenároch:

  1. máte vynikajúci príjem z roka, ktorý vás presúva do vyššej daňovej sku- piny ako obvykle (t. j. veľké provízie, obrovský bonus, vyhráte malú lotériu atď.),
  2. ste vo vysokom daňovom pásme, ale predpokladajte, že v najbližších rokoch sa dostanete do nižšej úrovne (v dôsledku odchodu do dôchodku, zmeny v práci atď.),
  3. máte akciovú spoločnosť, ale akcia je v porovnaní s celkovým trhom veľká
  4. v súčasnosti žijete v štáte s vysokou daňou z príjmov a predpokladáte prechod na nižší daňový štatút

Inými slovami, vezmite tieto straty, keď sú pre vás najdôležitejšie ako odpočítanie!

A ak je pravý opak:

  1. ste v nižšej daňovej skupine ako normálne (t. j. nízke provízie, žiadny bonus, vysoké odpočty atď.)
  2. očakávate, že v najbližších rokoch budete vo vyššej daňovej skupine (viac vzdelania, vyššia platobná práca)
  3. vaše firemné akcie dosahujú lepšie ako priemerné výsledky a nepredpokladáte, že by ste v blízkej budúcnosti zmenili
  4. v súčasnosti žijete v štáte s nízkym príjmom a predpokladáte prechod na vyšší daňový štatút

... potom môžete zvážiť opätovné zváženie straty a ich uloženie do budúcich daňových rokov. Samozrejme, ak je investícia absolútne potopená loď, nemusíte mať taký luxus. Jednoducho sa uistite, že ste si vedomí pravidiel IRS "wash wash", kde v zásade nemôžete nárokovať stratu na pôvodnom predaji, ak odkúpite rovnaký (alebo podobný) vlastný kapitál do 30 dní od predaja.

Ďalšie informácie. o kapitálových stratách skontrolujte IRS Topic 409 a publikáciu 550. Vaše kapitálové zisky a straty sa vypočítajú na formulári IRS 8949 a uvádzajú sa na formulári 1040, Schedule D.

Podeľte Sa S Priateľmi

Váš Komentár: