loader
bg-category
5 daňových výhod na prenájom Vaše dieťa pre vaše podnikanie

Podeľte Sa S Priateľmi

Existujú zrejmé prínosy pri prijímaní vášho dieťaťa do vašej firmy. Výučba vašich detských obchodných zručností a dobrých pracovných návykov je určite medzi nimi. Starostlivosť o dieťa, aby nakoniec prebral podnikanie, je ďalšou zjavnou výhodou. Ale existujú aj daňové výhody na prenájom vášho dieťaťa pre vaše podnikanie.

Tu je päť daňových výhod, ktoré môžu byť prospešné pre vás aj vaše dieťa.

1. Plat vášho dieťaťa vám bude daňovo odpočítateľný

Pokiaľ správne dokumentujete kompenzáciu, ktorú platíte svojmu dieťaťu, budete môcť odpočítať túto kompenzáciu z vášho príjmu z podnikania. Keďže táto kompenzácia bude znamenať zníženie vášho okrajového príjmu, poskytne vám daňovú úľavu, ktorá je založená na vašej najvyššej hraničnej sadzbe dane z príjmov.

Prínos však nezastaví federálnu daň z príjmov. Váš príjem sa tiež zníži na účely výpočtu dane z vlastnej zárobkovej činnosti (FICA), ktorá zahŕňa dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare, ktoré sa posudzujú vo výške 15,3% (12,4% v prípade sociálneho zabezpečenia plus 2,9% v prípade Medicare).

A ak váš štát má daň z príjmov, ako to urobil väčšina štátov, odškodnenie dieťaťa zníži aj daňový skus vášho štátu.

Celkovo vzaté, ak ste v 28% federálnej daňovej sadzbe a povedzte, 7% v prípade vášho štátu - plus 15,3% daň zo samostatnej zárobkovej činnosti - akákoľvek náhrada, ktorú zaplatíte svojmu dieťaťu, zníži vašu daňovú povinnosť o 50,3% z vyplatenej sumy (28% + 15,3% + 7%). V tomto konkrétnom prípade, bude to tak, ako vláda dotuje príjmy vášho dieťaťa tým, že skutočne zaplatí viac ako 50% z celku.

Ale je to ešte lepšie.

2. Daňová zodpovednosť vášho dieťaťa bude obmedzená

Keď vaše dieťa podá svoje daňové priznanie, je takmer isté, že daňový stôl bude oveľa nižší ako váš. Pre začiatok môže vaše dieťa prijať štandardný odpočet vo výške 6 300 EUR, čo znamená, že odškodnenie bude oslobodené od dane až do tej úrovne príjmu.

Vaše dieťa môže tiež prispieť na individuálny dôchodkový účet (IRA) a odpočítať až 5 500 dolárov ročne na daňové účely (pozri Perk # 5 nižšie), ak majú dostatok zárobku. Keď sa pripočíta k štandardnému odpočtu, tak prvé 11 800 dolárov (6 300 dolárov + 5 500 dolárov) príjmu vášho dieťaťa bude chránené pred daniam z príjmov.

3. Žiadne dane FICA

V Perk # 1 sme poznamenali, že ako samostatne zárobkovo činný daňovník, váš čistý príjem podlieha daniam samostatnej zárobkovej činnosti vo výške 15,3%. Je veľa dobrých správ, ak zamestnávate svoje dieťa vo svojom podnikaní. Za určitých okolností sa vaše dieťa nebude musieť zaplatiť dane FICA vôbec.

Normálne, keď zamestnávate niekoho vo svojom podnikaní, daň FICA sa rozdelí medzi vás ako zamestnávateľa a vášho zamestnanca. Každý z nich vypláca 7,65% z celkovej kompenzácie. Ak je zamestnancom vaše dieťa a mladšie ako 18 rokov, nie je potrebná žiadna daň FICA, ak je podnik jedným z nasledujúcich subjektov:

  • Jediný podnik
  • Jediný člen spoločnosti LLC, ktorý sa považuje za jediného vlastníka na daňové účely
  • Partnerstvo manžela-manželka
  • Manželka-manželka LLC, ktorá je považovaná za partnerstvo manžela-manželka na daňové účely

V prípade partnerstva manžel-manželka musí byť každý partner rodičom dieťaťa.

Výnimka pre spoločnosť FICA sa nevzťahuje na to, ak je vaše podnikanie spoločnosťou, aj keď máte 100% vlastníctvo spoločnosti. To tiež neplatí, ak vaša firma je partnerstvo a jeden alebo viacerí partneri nie sú rodičmi vášho dieťaťa.

Taktiež nie ste povinný platiť federálnu daň v nezamestnanosti (FUTA) vo vyššie uvedených podnikateľských subjektoch pre dieťa mladšie ako 21 rokov.

4. Môžete zmeniť svoje vyššie zdanené príjmy na vaše dieťa

V Perk # 1 sme opísali scenár, v ktorom vaša efektívna hraničná sadzba dane z príjmov môže byť 50,3%, keď sa spočítajú federálne dane z príjmov, dane z príjmov štátu a dane zo samostatnej zárobkovej činnosti (sociálne zabezpečenie a Medicare). Potom v Perku č. 2 sme popísali, ako až 11 800 dolárov z príjmu vášho dieťaťa môže úplne uniknúť daniam.

To zvyšuje silnú možnosť presunu vášho vyššie zdaneného príjmu na svoje dieťa. Využime vyššie uvedené čísla ako základ pre príklad presunu príjmov.

Ako bolo uvedené v článku Perk č. 2, vaše dieťa môže získať prvý príjem vo výške 6,300 dolárov ako jeho štandardný odpočet a potom prispieť sumou 5 500 USD do tradičnej IRA. To ochraňuje prvých 11.800 dolárov svojich príjmov z daní.

Za hranicou tejto hranice sa však nasledujúcich 9 775 dolárov zdaní vo výške len 10% (v roku 2016). To znamená, že daňový záväzok vášho dieťaťa nepresiahne 927,50 dolárov na celkový príjem až do výšky 21 075 USD.

Ak by ste túto sumu museli zahrnúť do svojich vlastných príjmov, mali by ste daňovú povinnosť vo výške 10 600 EUR (21 075 x 50,3%). Ušetríte dane vo výške 9.672,50 dolárov tým, že tieto príjmy presuniete na svoje dieťa.

5. Vaše dieťa môže nastaviť tradičné IRA na príjmy

Mnoho ľudí si neuvedomuje, že neexistuje žiadna veková hranica pre príspevok k IRA. Deti mladšie ako 18 rokov môžu a prispievajú k IRA a je to vynikajúci spôsob, ako začať šetriť a investovať peniaze začiatkom života, aby ste nehovorili o výhodách vyplývajúcich zo zdanenia príjmov z investícií.

Podľa súčasných predpisov IRS môže dieťa (alebo dospelý) prispieť až do výšky 5500 USD na tradičnú IRA a odpočítať výšku tohto príspevku z príjmu na daňové účely.Jediným obmedzením je, že výška príspevku nemôže prekročiť výšku príjmu, ktoré dieťa skutočne zarobilo. Takže ak dieťa zarobí len 3 000 dolárov, potom bude maximálny príspevok IRA 3 000 dolárov. Ak však získala 5 500 EUR alebo viac, potom môže maximálne prispieť.

Ďalším dôležitým bodom je, že iba tradičné IRA je odpočítateľné od bežných príjmov. Dieťa sa môže namiesto toho rozhodnúť otvoriť Roth IRA, ale príspevok nebude daňovo odpočítateľný. To neznamená, že dieťa zarábajúce príjem by nikdy nemalo mať Roth IRA; naopak, existujú presvedčivé dôvody, prečo by ste mohli ísť s Rothom. Ale ak je minimalizácia dane z príjmov primárnym cieľom, tak tradičný IRA je spôsob, ako ísť.

Niektoré pasce sú si vedomé ...

Tu je niekoľko pascí, ktoré je potrebné zvážiť. Vzhľadom na to, že rodinné zamestnanecké situácie sú často príležitostné, budú musieť existovať určité politiky týkajúce sa zamestnania vášho dieťaťa, inak vyššie uvedené výhody môžu byť zakázané IRS.

Starosť vášho dieťaťa je dôležitá. Práca, ktorú vaše dieťa robí, musí byť primeraná veku. Zatiaľ čo by mohlo mať zmysel, ak ste 15-ročný, keď ste s posádkou a odpovedali na telefóny, šesťročný muž s rovnakou kapacitou nebude dôveryhodný. Uistite sa, že akékoľvek úlohy, ktoré vaše dieťa urobí, budú mať zmysel pre rozumnú myseľ.

Vykonaná práca musí byť legitímna. Platenie mzdy na vaše dieťa len za účelom presunu príjmov je červená vlajka. Dieťa bude musieť mať legitímnu zodpovednosť a pracovať pravidelne. Mali by ste dokumentovať prácu tak, ako by ste pre iného zamestnanca.

Plat sa musí prispôsobiť vykonávanej práci. To znamená, že kompenzácia, ktorú platíte svojmu dieťaťu, by mala byť v súlade s trhovými sadzbami. Zaplatiť dieťaťu 50 dolárov za hodinu, aby ste vykonali ľahkú administratívnu prácu, keď je bežná cena 15 dolárov za hodinu, je ďalšou červenou vlajkou.

Dodržujte všetky potrebné požiadavky na podávanie správ. Podľa federálnych zákonov existuje určitá dokumentácia, ktorá musí byť dokončená kedykoľvek si najmete zamestnanca. Mali by ste dodržiavať rovnaké pravidlá pri prijímaní dieťaťa, ako by ste pri prijímaní nespriaznenej strany. Zahŕňa to vyplnenie formulára W-4 IRS a formulára I-9, overenie oprávnenosti zamestnania. Budete tiež musieť dokumentovať svoje číslo sociálneho poistenia vášho dieťaťa, rovnako ako pre každého iného zamestnanca. A na konci roka budete musieť vyplniť formulár IRS W-2 pre vaše dieťa, aj keď za dieťa nebolo zaplatené žiadne dane.

Zbaliť

Prijímanie dieťaťa do práce vo vašej firme má veľa výhod, vrátane hodnotných daňových výhod. Len sa uistite, že s ním zaobchádzate ako s pravým obchodným usporiadaním a nemali by ste mať problém s IRS.

Podeľte Sa S Priateľmi

Váš Komentár:

Popular